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第一章 总论1

第一节 财务管理的内容1

一、财务管理的概念及特点1

二、企业的财务活动2

三、企业的财务关系4

四、财务管理的产生和发展5

第二节 财务管理的目标7

一、企业目标及其对财务管理的要求7

二、财务管理的目标8

三、利益冲突的协调9

第三节 财务管理的原则与方法11

一、财务管理的原则11

二、财务管理的方法12

第四节 财务管理的环境13

一、法律环境14

二、经济环境15

三、金融环境16

本章小结20

案例分析20

第二章 财务管理的价值观念22

第一节 资金时间价值22

一、资金时间价值的概念22

二、资金时间价值的计算23

第二节 投资风险价值34

一、风险的概念及其分类34

二、风险的衡量35

三、风险价值的计算38

四、投资的风险与收益38

本章小结43

案例分析44

第三章 筹资管理45

第一节 筹资管理概述45

一、筹资的概念和种类45

二、资金筹集的渠道和方式46

三、筹资原则47

四、资金需要量预测48

第二节 权益资金的筹集52

一、吸收直接投资52

二、发行普通股53

三、发行优先股58

第三节 负债资金的筹集60

一、商业信用60

二、银行借款62

三、发行债券66

四、融资租赁70

五、应收账款转让73

第四节 混合性资金的筹集74

一、发行可转换债券75

二、发行认股权证75

本章小结77

案例分析77

第四章 资金成本和资金结构81

第一节 资金成本81

一、资金成本的概念及作用81

二、个别资金成本82

三、综合资金成本86

四、边际资金成本87

第二节 杠杆原理89

一、杠杆效应89

二、成本习性、边际贡献和息税前利润89

三、经营杠杆90

四、财务杠杆92

五、总杠杆95

第三节 资金结构97

一、资金结构概述97

二、资金结构的决策方法98

本章小结101

案例分析102

第五章 项目投资管理105

第一节 投资概述105

一、投资的含义和种类105

二、投资的程序106

第二节 项目投资的现金流量分析107

一、项目投资概述107

二、项目投资的现金流量分析109

第三节 项目投资决策的评价指标114

一、项目投资决策评价指标及其类型114

二、静态的项目投资决策评价指标115

三、动态的项目投资决策评价指标117

第四节 项目投资决策评价指标的运用122

一、单一投资方案的财务可行性分析及决策122

二、多个互斥方案的比较决策123

三、多方案组合排队投资决策126

本章小结126

案例分析127

第六章 证券投资管理131

第一节 证券投资概述131

一、证券及其种类131

二、证券投资及其种类132

三、证券投资的目的133

四、证券投资的风险133

五、证券投资的一般程序135

第二节 债券投资136

一、债券投资的目的136

二、债券价值的计算136

三、债券投资的收益138

四、债券投资的优缺点141

第三节 股票投资141

一、股票投资的目的141

二、股票价值的计算142

三、股票投资的收益144

四、股票投资的优缺点146

第四节 基金投资147

一、投资基金的概念147

二、投资基金的种类147

三、投资基金的价值与收益率150

四、基金投资的优缺点152

本章小结152

案例分析153

第七章 营运资金管理155

第一节 营运资金概述155

一、营运资金的概念155

二、营运资金的特点155

第二节 现金管理157

一、现金管理的目标157

二、现金的持有动机与成本157

三、最佳现金持有量的确定159

四、现金的日常管理162

第三节 应收账款管理164

一、应收账款管理的目标164

二、应收账款的功能和成本165

三、信用政策166

四、应收账款的日常管理172

第四节 存货管理174

一、存货管理的目标174

二、存货的功能和成本174

三、存货经济进货批量决策176

四、存货的日常管理179

本章小结185

案例分析185

第八章 收益分配管理188

第一节 收益分配概述188

一、收益分配的原则188

二、影响收益分配政策的因素189

第二节 股利政策191

一、股利政策理论191

二、股利政策的评价与选择193

第三节 收益分配程序与方案196

一、收益分配程序196

二、股利分配方案的确定197

三、股利的支付199

本章小结200

案例分析200

第九章 财务预算203

第一节 财务预算概述203

一、财务预算的概念203

二、财务预算的作用204

三、财务预算编制的步骤205

第二节 财务预算的编制方法205

一、弹性预算205

二、零基预算209

三、滚动预算211

第三节 财务预算的编制213

一、现金预算的编制213

二、预计财务报表的编制219

本章小结220

案例分析221

第十章 财务控制223

第一节 财务控制概述223

一、财务控制的概念和特点223

二、财务控制的基础224

三、财务控制的种类225

第二节 责任中心226

一、责任中心的概念和特征226

二、成本中心227

三、利润中心229

四、投资中心231

第三节 责任预算、责任报告与业绩考核235

一、责任预算235

二、责任报告236

三、业绩考核237

第四节 责任结算与核算238

一、内部转移价格238

二、内部结算方式241

三、责任成本的内部结转242

本章小结242

案例分析243

第十一章 财务分析246

第一节 财务分析概述246

一、财务分析的意义246

二、财务分析的依据246

三、财务分析的内容247

第二节 财务分析的方法247

一、比较分析法247

二、比率分析法248

三、趋势分析法249

四、因素分析法250

第三节 财务指标分析252

一、偿债能力指标253

二、营运能力指标258

三、盈利能力指标263

四、发展能力指标267

第四节 财务综合分析与业绩评价269

一、财务综合分析269

二、业绩评价272

本章小结273

案例分析274

附表277

附表一 1元复利终值系数表277

附表二 1元复利现值系数表279

附表三 1元年金终值系数表281

附表四 1元年金现值系数表283

主要参考文献285