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第1章 财务管理概述1

1.1财务管理的内容1

1.1.1企业财务活动2

1.1.2财务关系3

1.1.3财务管理决策4

1.1.4财务管理与会计的联系和区别5

1.2财务管理的目标5

1.2.1财务管理目标5

1.2.2企业组织形式及其价值判断7

1.2.3影响财务管理目标实现的因素8

1.2.4财务管理目标在股东、经营者等之间的冲突与协调9

1.3财务管理的基本环节11

1.4财务管理的环境13

1.4.1宏观经济环境13

1.4.2金融环境15

1.4.3法律环境18

1.5本章小结19

1.6复习思考题20

第2章 财务报表及其分析23

2.1财务报表及其作用23

2.2财务报表分析的作用与方法29

2.2.1财务报表分析的目的与作用29

2.2.2财务报表分析的方法30

2.3财务比率分析31

2.3.1短期偿债能力分析31

2.3.2资本结构与长期偿债能力分析33

2.3.3营运能力分析35

2.3.4盈利能力分析38

2.3.5市场价值分析39

2.3.6财务状况的综合分析41

2.4本章小结42

2.5复习思考题42

第3章 资金时间价值49

3.1资金时间价值的含义49

3.2资金时间价值的计算50

3.2.1单利的计算50

3.2.2复利的计算51

3.2.3年金的终值与现值计算52

3.3资金时间价值计算的应用56

3.4本章小结57

3.5复习思考题57

第4章 企业筹资管理61

4.1企业筹资概述61

4.1.1企业筹资的分类61

4.1.2企业筹资渠道与方式63

4.1.3企业筹资的基本原则65

4.2资金需要量的预测66

4.2.1定性预测法66

4.2.2销售百分比法66

4.2.3资金习性预测法70

4.3权益资金的筹集72

4.3.1吸收直接投资72

4.3.2发行股票73

4.4负债资金的筹集80

4.4.1银行借款81

4.4.2企业债券83

4.4.3融资租赁87

4.5本章小结90

4.6复习思考题91

第5章 资金成本率和资金结构94

5.1资金成本率94

5.1.1资金成本率的概念94

5.1.2资金成本率的作用95

5.1.3各种资金成本率96

5.1.4加权平均资金成本率98

5.1.5资金的边际成本99

5.2杠杆原理102

5.2.1经营风险与经营杠杆102

5.2.2财务风险与财务杠杆103

5.2.3总杠杆系数105

5.3资金结构105

5.3.1资金结构概念及理论105

5.3.2资金结构的分析107

5.4本章小结112

5.5复习思考题112

第6章 项目投资管理117

6.1项目投资及其分类117

6.1.1项目投资概述117

6.1.2投资项目的分类119

6.2现金流量的内容及其估算119

6.2.1现金流量的概念119

6.2.2现金流量的内容120

6.2.3净现金流量的计算120

6.3项目投资决策评价指标及其运用122

6.3.1投资决策评价指标及其类型122

6.3.2项目投资决策评价指标的运用122

6.4风险和收益的兼顾130

6.4.1经典金融与财务理论对待风险的态度131

6.4.2比较合理的权衡方法133

6.5本章小结135

6.6复习思考题135

第7章 证券投资139

7.1股票投资139

7.1.1股票一级市场139

7.1.2股票投资价值分析方法140

7.2普通债券的投资141

7.2.1债券的构成要素141

7.2.2债券的分类142

7.2.3流通国债、凭证式国债及银行储蓄之间的比较143

7.2.4企业债券与国债的比较144

7.2.5债券的到期收益率及其计算方法144

7.2.6债券的操作方法与技巧145

7.2.7国债的净价交易146

7.3基金投资146

7.3.1投资于证券投资基金的优点146

7.3.2投资于证券投资基金的风险148

7.3.3基金管理公司的选择149

7.3.4封闭式证券投资基金149

7.3.5开放式证券投资基金151

7.4债券回购153

7.4.1债券回购交易的操作153

7.4.2债券回购交易的注意事项155

7.5可转换公司债券156

7.6计算软件附录159

7.7本章小结160

7.8复习思考题160

第8章 收益分配政策161

8.1利润分配的概述161

8.2股利理论163

8.3股利政策165

8.4影响股利分配的因素167

8.4.1政策与法律方面的因素167

8.4.2公司方面的因素168

8.4.3股东方面的因素168

8.4.4其他方面的因素169

8.5上市公司的分配步骤与分配方式170

8.5.1我国上市公司进行分配的具体步骤170

8.5.2上市公司的股利分配方式171

8.6本章小结172

8.7复习思考题173

第9章 财务预算与控制177

9.1财务预算的作用和体系178

9.1.1财务预算的作用178

9.1.2财务预算的体系178

9.2财务预算的编制方法180

9.2.1固定预算与弹性预算180

9.2.2增量预算与零基预算182

9.2.3定期预算与滚动预算184

9.3现金预算与预计财务报表的编制185

9.3.1现金预算的编制185

9.3.2预计财务报表的编制191

9.4财务控制193

9.4.1财务控制概述193

9.4.2责任控制196

9.4.3责任预算、责任报告与业绩考核202

9.4.4内部转移价格206

9.5本章小结210

9.6复习思考题210

第10章 营运资金管理220

10.1营运资金管理的意义220

10.1.1营运资金的概念及特点220

10.1.2营运资金的规模控制222

10.2现金管理223

10.2.1持有现金的动机224

10.2.2最佳现金持有量的确定225

10.2.3现金收支的日常管理229

10.3应收账款管理232

10.3.1应收账款的功能与成本232

10.3.2信用政策233

10.3.3应收账款的日常管理241

10.4存货管理243

10.4.1投资存货的目的244

10.4.2存货成本244

10.4.3存货决策方法245

10.4.4存货的日常管理250

10.5短期融资的管理251

10.5.1应付费用和应付账款251

10.5.2短期借款252

10.6本章小结253

10.7复习思考题254

第11章 公司并购、重整与清算260

11.1公司并购概述260

11.2公司并购的历史与现状261

11.2.1公司并购的形成与发展261

11.2.2我国公司并购的发展历程与展望262

11.3公司并购的分类264

11.3.1按公司并购的方式分类264

11.3.2按公司并购的双方行业关系分类265

11.3.3按公司并购的实现方式分类266

11.3.4按收购公司在收购中使用的手段分类268

11.3.5按被收购公司是否被全部收购分类268

11.4公司并购的动因及资金筹措268

11.4.1并购的动因268

11.4.2并购的资金筹措271

11.5公司并购的财务分析272

11.5.1目标公司的价值评估272

11.5.2公司并购的成本效益分析278

11.5.3公司并购的风险分析280

11.5.4公司并购对盈余的影响分析281

11.6公司的重整283

11.6.1公司重整及其决策283

11.6.2公司非正式重整283

11.6.3公司正式重整及重整程序285

11.6.4公司重整的结束288

11.7公司的清算289

11.7.1公司清算及其原因289

11.7.2公司解散清算的程序290

11.7.3公司破产清算的程序291

11.8本章小结294

11.9复习思考题295

参考文献299