创新笔谈 网络税收·税收流动·税收管理行为运筹学 韩建元著PDF|Epub|txt|kindle电子书版本网盘下载

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第一编 网络税收运筹学1

自序1

第一章 网络税收运筹的实质和结构3

第一节 网络税收运筹及其在经济社会活动中的地位3

一、网络税收运筹的提出3

二、网络税收运筹产生的客观必然性5

三、网络税收运筹的意义8

第二节 网络税收运筹的实质、特征和结构10

一、网络税收运筹的实质10

二、网络税收运筹的特征11

三、网络税收运筹的结构13

第二章 网络税收运筹的现状及其发展进程17

第一节 税收变革与网络税收运筹17

一、我国历史上税收变革的启示17

二、近代税收变革及其特点22

三、网络税收运筹与税收变革25

第二节 网络税收运筹的现状及其发展进程27

一、网络税收运筹的现状28

二、网络税收运筹的发展进程和展望34

第三章 网络税收运筹的循环税收理论44

第一节 网络税收运筹与循环税收理论44

一、循环税收与循环网络税收44

二、循环网络税收运筹的环境45

第二节 循环网络税收运筹是经济理论创新的一种新的运筹思维46

一、循环网络税收运筹是扩散的、开放的税收运筹思维46

二、循环网络税收运筹是经济理论创新的一种新的运筹思维48

三、循环网络税收运筹在经济全球化进程中的地位49

第四章 网络税收运筹理论体系中的其他理论51

第一节 网络税收运筹中的信息理论51

一、信息理论的形成51

二、信息理论在网络税收运筹中的作用52

第二节 网络税收运筹中的网络经济理论53

一、新经济中的网络经济53

二、网络税收运筹中的网络经济理论54

第五章 网络税收申报运筹56

第一节 纳税申报运筹的新阶段56

一、纳税申报运筹的新阶段56

二、网络税收申报运筹的形式58

第二节 网络税收申报的便捷、高效、科学运筹61

一、网络税收申报的现状61

二、网络税收申报的便捷、高效、科学运筹62

第六章 网络税收征收运筹64

第一节 网络税收征管与税款征收64

一、网络税收征管64

二、网络税收征管与税款征收65

第二节 网络税收征收运筹66

一、树立新的税收征收理念66

二、不断创新税收征收平台66

三、强化征收的监控67

第三节 网络税收征收运筹的原则68

一、程序原则68

二、服务原则68

三、高效原则69

四、依法原则69

第七章 网络税收管理运筹70

第一节 税收管理与网络税收管理70

一、税收管理70

二、网络税收管理71

第二节 网络税收管理运筹73

一、网络税收管理运筹的内容73

二、网络税收管理运筹74

第八章 网络税收稽查运筹77

第一节 网络税收稽查运筹的内容和特征77

一、网络税收稽查运筹的内容77

二、网络税收稽查运筹的新特征77

第二节 网络税收稽查运筹的技巧78

一、税收违法案件的新特点78

二、网络税收稽查运筹的技巧80

第九章 网络税收技术创新运筹82

第一节 网络税收技术运筹与网络税收征管活动82

一、网络税收技术运筹在网络税收活动中的地位82

二、网络税收技术与网络税收活动83

三、创新网络税收技术运筹84

第二节 培养网络税收技术创新人才运筹86

一、广泛开展税收人员的网络技术培训86

二、加强网络税收技术团队的培养86

三、营造良好的学技术氛围和环境87

四、鼓励税收人员自学成才88

第十章 网络税收服务运筹89

第一节 网络税收服务运筹是网络经济社会中税收工作的需要89

一、我国税收发展中的税收服务89

二、网络税收服务运筹的前景90

第二节 网络税收服务运筹92

一、便捷服务运筹92

二、优质服务运筹92

三、全方位服务运筹93

四、依法服务运筹94

第三节 网络税收经营服务运筹95

一、网络税收经营服务95

二、网络税收经营服务运筹96

第十一章 网络税收征管质量运筹99

第一节 网络税收征管质量运筹的内容及其考核指标体系99

一、我国的网络税收征管质量99

二、网络税收征管质量运筹的内容100

三、网络税收征管质量运筹的指标体系101

第二节 网络税收征管质量运筹104

一、综合运用各项质量指标104

二、对各项质量指标进行定性分析105

三、适时地修订网络税收质量运筹指标105

四、以提升质量为网络税收质量运筹的重点105

第十二章 网络税收调控运筹106

第一节 网络税收调控运筹与经济运行106

一、宏观调控是网络税收的重要职能作用106

二、网络税收调控运筹与税制、税收政策106

三、网络税收调控运筹与财政、信贷手段运用的配合108

第二节 网络税收适度调控运筹的实现109

一、网络税收适度调控运筹与经济运行109

二、网络税收适度调控运筹109

第十三章 网络税收成本运筹113

第一节 网络税收成本与传统税收成本113

一、传统税收成本113

二、网络税收成本114

三、网络税收成本与传统税收成本116

第二节 网络税收成本的计算118

一、我国网络税收成本管理的现状118

二、影响网络税收成本运筹的主要因素119

三、网络税收成本的计算119

第三节 降低网络税收成本运筹121

一、网络税收成本运筹的原则121

二、降低网络税收成本的运筹122

第十四章 网络税收效益运筹125

第一节 网络税收效益运筹的内容和目标125

一、网络税收效益运筹的内容125

二、网络税收效益运筹的目标126

三、网络税收效益运筹的重要性128

第二节 增大网络税收效益的运筹129

一、影响网络税收效益的因素129

二、消除影响网络税收效益因素的运筹129

三、增大网络税收效益的运筹131

第十五章 网络税收法制运筹134

第一节 网络税收的法制建设134

一、税收、税收法制与税收法制运筹134

二、网络税收的法制建设135

第二节 网络税收法制运筹139

一、网络税收法制运筹的现状139

二、依法治税运筹139

第十六章 网络税收发展运筹145

第一节 网络税收与网络经济社会145

一、网络经济社会中的网络税收发展145

二、网络税收发展趋势146

第二节 税收信息网络运筹147

一、税收信息网络147

二、税收信息化与网络技术147

三、税收信息网络的运筹149

第三节 促进网络税收发展的运筹151

一、凝聚促进力的运筹151

二、选准发展方向的运筹152

三、网络税收发展分阶段实现的运筹153

附录155

网络社会中的税收网络与网络税收155

关于网络税收及其征管的思考161

网络税收：网络经济社会中税收理论的创新发展170

后记190

第二编 税收流动运筹学191

自序191

第一章 税收流动与经济社会发展193

第一节 税收流动193

一、税收流动的内涵193

二、税收流动的理论194

三、税收流动的意义196

第二节 税收流动与经济社会发展198

一、税收流动与经济社会发展199

二、税收流动的特征200

第二章 原始（供给）税收流动203

第一节 原始（供给）税收流动的出现203

一、原始（供给）税收的出现203

二、原始（供给）税收的直线流动205

第二节 原始（供给）税收流动的分析206

一、原始（供给）税收流动的作用206

二、原始（供给）税收流动的局限性208

三、原始（供给）税收流动的启示210

第三章 循环税收流动212

第一节 循环税收流动212

一、循环税收流动212

二、微观上的循环税收流动215

三、循环税收流动的形式和评价指标217

第二节 循环税收流动的环境和条件222

一、循环税收流动的环境222

二、循环税收流动的条件223

第三节 循环税收流动运筹225

一、循环税收流动运筹是扩散的、开放的税收征管新思维225

二、循环税收流动运筹的技巧226

第四章 周期税收流动228

第一节 周期税收及其流动的客观必然性228

一、周期税收228

二、周期税收流动的客观必然性229

三、企业经营活动中的周期税收流动231

第二节 周期税收流动分析232

一、周期税收的实证分析233

二、周期税收流动分析236

第三节 周期税收流动运筹249

一、周期税收模型249

二、周期税收流动运筹250

第五章 网络税收流动253

第一节 网络税收流动与当今经济社会活动253

一、网络税收的涵义253

二、网络税收流动255

三、网络税收流动与当今经济社会活动257

第二节 网络税收流动引发税收征管的新变化258

一、税收信息网络与网络税收流动258

二、网络税收流动引发税收征管的新变化261

第三节 需要做好的几项工作265

一、进一步完善税收网络265

二、加强信息技术培训266

三、建立健全网络税收征管的法规体系266

四、与有关部门密切配合267

五、增强基层管理工作267

六、全面规划，分步实施268

第六章 发展税收流动269

第一节 发展税收流动与经济发展269

一、发展税收269

二、发展税收流动271

三、发展税收流动与经济发展272

第二节 从拉弗曲线看发展税收流动273

一、拉弗曲线显现的发展税收流动273

二、拉弗曲线的启示276

第三节 经济全球化进程中的发展税收流动管理278

一、掌握发展税收流动的趋势278

二、强化发展税收流动管理279

第七章 税收流动与税收征管282

第一节 税收流动与税款征收282

一、税收流的构成282

二、税款征收的新阶段283

三、税款征收对税收流动的作用285

第二节 税收流动与税务管理286

一、税务管理的新内涵286

二、税务管理与税收流动287

第三节 以税收征管的新思维助推税收流动289

一、变传统的征管思维为现代税收征管思维，加大税收流动助推力289

二、变监督打击型征管为服务管理型征管，加大税收流动助推管理力290

三、变单一征管为全方位征管，加大税收流动力290

第八章 税收流动与税务稽查291

第一节 新时期税务稽查的特点291

一、税务稽查291

二、新时期税务稽查的特点292

第二节 税收流动与税务稽查295

一、税务稽查力295

二、加大税务稽查力的运筹299

三、税务稽查对税收流动的保证作用303

第九章 税收流动与税收调控309

第一节 税收流动中的税收调控309

一、税收流动与税收调控309

二、税收调控的手段311

三、税收调控的方式316

四、促进调控运筹321

第二节 税收流动调控322

一、税收流动目标的调控322

二、税收流动方向的调控324

三、税收流动速度的调控326

四、税收流动结构的调控327

五、税收流动全程的调控328

第十章 税收流动与税制改革330

第一节 税制改革是税收流动的重要助推力330

一、税制改革与税收流动330

二、税收体制改革是税收流动的重要助推力333

第二节 税制改革力及其在税收流动中的运用334

一、税制改革力334

二、税制改革力在税收流动中的运用336

第十一章 税收流动与税收制度339

第一节 税收流动与税收制度构建339

一、税收制度339

二、税收流动与税收制度构建340

第二节 税制对税收流动的规范342

一、建立健全税制体系342

二、不断优化税制，规范税收流动342

第十二章 税收流动与税收法制345

第一节 税收法制建设中的税收流动345

一、税收、税收法制与税收流动345

二、税收法制建设中的税收流动347

第二节 依法助推税收流动348

一、依法治税原则在税收流动中的运用348

二、依法助推税收流动349

后记352

第三编 税收管理行为运筹学353

自序353

第一章 税收管理、税收管理行为与税收管理行为理论355

第一节 税收管理与税收管理行为355

一、税收管理355

二、税收管理行为356

第二节 税收管理行为理论356

一、税收管理行为理论356

二、税收管理、税收管理行为与税收管理行为理论之间的相互关系358

第二章 税收管理行为运筹的主体、客体、依据和手段359

第一节 税收管理行为运筹的主体和客体359

一、税收管理行为运筹的主体359

二、税收管理行为运筹的客体359

第二节 税收管理行为运筹的依据和手段360

一、税收管理行为运筹的依据360

二、税收管理行为运筹的手段361

第三章 税收管理行为运筹的沿革362

第一节 我国历史上的税收管理行为运筹362

一、奴隶制时期的税收管理行为运筹362

二、封建社会的税收管理行为运筹362

三、历史上税收管理行为运筹的特征363

第二节 我国社会主义时期税收管理行为运筹364

一、我国社会主义时期税收管理行为运筹364

二、社会主义时期税收管理行为运筹的启示366

第四章 税收管理行为中的人性假设及其运筹内容、特征和原则368

第一节 税收管理行为中的人性假设368

一、西方管理学中的人性假设368

二、现代社会中“知识（网络、智能）人”的假设371

第二节 税收管理行为运筹的内容与特征374

一、税收管理行为运筹的内容374

二、税收管理行为运筹的特征374

第三节 税收管理行为运筹的原则375

一、依法运筹的原则375

二、公平公正的运筹原则376

三、讲究效益的运筹原则376

四、经济决定税收的运筹原则377

第五章 税收征收管理行为运筹378

第一节 税收征收管理行为分析378

一、人的动机行为与税收征收管理行为378

二、税收征收管理行为的改变382

第二节 税收征收管理行为运筹384

一、税收人员的征收管理行为384

二、税收人员征收管理行为中的动机运筹与期望运筹386

三、税收人员征收管理行为中的文明服务运筹395

四、税收人员征收管理行为的效率运筹400

第六章 纳税管理行为运筹405

第一节 纳税行为、纳税管理行为及其运筹405

一、纳税行为405

二、纳税管理行为408

三、税务机关、税收人员对纳税人实施的管理行为410

四、纳税行为管理运筹411

五、不遵从行为的成本效益分析414

第二节 纳税管理行为运筹的技巧和方法416

一、纳税管理行为运筹的技巧416

二、纳税管理行为运筹的方法417

第七章 税务稽查管理行为运筹420

第一节 税务稽查管理行为分析420

一、税务稽查与稽查管理行为420

二、税务稽查管理行为的程序性和法制性421

第二节 税务稽查管理行为运筹422

一、税务稽查人员的心理422

二、博弈论在税务稽查管理行为运筹中的运用424

三、税务稽查管理行为运筹应注意的几个问题427

第八章 税务行政管理行为运筹431

第一节 税务行政管理人员的心理动机和行为431

一、税务行政管理人员的心理动机431

二、税务行政管理人员的行为432

第二节 税务行政管理行为运筹435

一、强化对税务行政管理行为的规范435

二、实施全方位的税务行政管理行为的制约监控436

三、细分税务行政管理责任437

第九章 税收执法管理行为运筹439

第一节 税收执法与管理439

一、税收执法439

二、税收执法管理439

第二节 税收执法管理的行为动机441

一、税收执法管理行为动机的产生441

二、税收执法管理行为动机443

第三节 严于税收执法，不断提高依法行政水平445

一、当前税收依法行政的现状及其存在的问题445

二、对税收依法行政的分析446

三、提高税收执法与依法行政水平的途径448

第十章 国际税收管理行为运筹452

第一节 国际税收管理行为452

一、国际税收452

二、国际税收管理行为动机454

第二节 国际税收管理行为科学运筹456

一、国际税收管理行为面临的挑战456

二、国际税收管理行为的科学运筹458

后记461

跋462