图书介绍
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- 李端生编著 著
- 出版社： 沈阳：东北财经大学出版社
- ISBN：9787565425868
- 出版时间：2017
- 标注页数：244页
- 文件大小：44MB
- 文件页数：253页
- 主题词：企业内部管理－研究生－教材
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图书目录
第1章 内部控制基本理论1
学习目标1
1.1 内部控制理论的产生与发展1
1.2 内部控制的目标9
1.3 内部控制的主要手段13
1.4 内部控制的设计原则22
关键词25
小结25
复习思考题25
第2章 我国内部控制现状评析27
学习目标27
2.1 我国内部控制建设概况27
2.2 我国实施内部控制的现实意义31
2.3 我国内部控制存在的主要问题38
关键词42
小结42
复习思考题43
第3章 内部控制的基础——控制环境44
学习目标44
3.1 公司治理结构44
3.2 企业文化氛围48
3.3 人力资源政策52
3.4 职业道德水准56
关键词59
小结59
复习思考题59
第4章 内部控制的导向——风险评估60
学习目标60
4.1 企业的主要风险及其成因60
4.2 风险识别63
4.3 风险评估68
4.4 风险防范72
关键词82
小结82
复习思考题82
第5章 内部控制的核心——控制活动84
学习目标84
5.1 筹资业务控制活动84
5.2 货币资金业务控制活动89
5.3 采购业务控制活动94
5.4 存货业务控制活动100
5.5 固定资产业务控制活动105
5.6 无形资产业务控制活动112
5.7 成本费用业务控制活动115
5.8 销售业务控制活动120
5.9 工程项目业务控制活动126
5.10 投资业务控制活动133
5.11 税务业务控制活动139
5.12 子公司业务的控制活动143
5.13 关联交易业务控制活动149
5.14 财务报告编制与披露控制活动154
5.15 合同协议业务控制活动158
5.16 预算业务控制活动165
5.17 内部审计业务控制活动170
关键词177
小结177
复习思考题178
第6章 内部控制的纽带——信息与沟通179
学习目标179
6.1 信息与沟通在内部控制体系中的作用179
6.2 内部控制体系中的信息180
6.3 内部控制体系中的沟通183
6.4 强化信息与沟通的措施190
关键词197
小结197
复习思考题197
第7章 内部控制的保障——监督198
学习目标198
7.1 内部控制的缺陷198
7.2 监督工作的组织203
7.3 监督工作的实施205
7.4 监督工作的流程207
关键词214
小结215
复习思考题215
第8章 内部控制评价216
学习目标216
8.1 内部控制评价的意义与要求216
8.2 内部控制评价的内容219
8.3 内部控制评价的程序225
8.4 内部控制评价的方法233
关键词238
小结238
复习思考题239
附录 内部控制自我评价报告模板240
主要参考文献244