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第一章　初识财务管理1

一、你了解财务管理与会计的区别吗3

（一）什么是财务管理3

（二）什么是财务管理的职能5

（三）什么是会计7

（四）财务管理与会计有什么不同7

二、了解财务管理的目标及财务管理目标的协调8

（一）什么是财务管理的目标8

（二）财务管理目标如何协调11

（三）财务管理在企业中处于中心位置14

三、了解财务管理应具备哪些条件15

（一）什么是财务管理的环境15

（二）金融环境最重要16

四、了解财务管理的工作步骤与一般程序18

（一）了解财务预测19

（二）了解财务决策19

（三）了解财务预算20

（四）了解财务控制20

（五）了解财务分析21

五、财务管理人员应具备哪些基本素质21

第二章　掌握关于资金时间价值基础知识23

一、树立科学的理财观25

（一）什么是机会成本25

（二）要有时间价值观念25

（三）要有风险价值观念26

（四）了解边际分析27

二、资金的时间价值如何计算27

（一）什么是资金的时间价值27

（二）一次性收付款终值与现值的计算29

（三）普通年金的终值与现值如何计算35

（四）即付年金的终值与现值如何计算43

（五）递延年金和永续年金如何计算45

（六）名义利率与实际利率如何进行换算48

三、什么是风险，如何对其进行衡量49

（一）什么是风险，如何对其分类49

（二）如何对风险进行衡量52

（三）风险收益率和风险报酬额如何计算55

微型案例一57

（一）案例57

（二）解析58

微型案例二58

（一）案例58

（二）解析59

第三章　了解企业筹资基础知识61

一、什么是企业筹资63

（一）企业筹资指什么，企业为什么要筹资63

（二）企业筹资的原则是什么64

（三）如何合理确定资金需要量64

二、如何合理选择筹资方式73

（一）如何对筹资进行分类73

（二）企业筹资有哪些渠道与方式75

（三）权益资金如何筹集77

（四）负债资金如何筹集81

微型案例96

（一）案例96

（二）解析97

第四章　筹资决策基本知识99

一、掌握资金成本知识101

（一）什么是资金成本，它的作用何在101

（二）个别资金成本是如何计算的103

（三）加权平均资金成本如何计算108

（四）关于边际资金成本的简单介绍110

二、掌握杠杆效应和风险基本知识111

（一）杠杆效应和风险指什么111

（二）了解成本习性、边际贡献和息税前利润112

（三）经营杠杆和经营风险基本知识115

（四）财务杠杆与财务风险基本知识120

（五）复合杠杆与复合风险基本知识123

（六）杠杆原理能够说明什么问题126

三、如何制定最佳的资金结构126

（一）什么是最佳资金结构126

（二）确定最佳资金结构的方法是什么128

（三）如何进行资金结构的调整135

微型案例136

（一）案例136

（二）解析137

第五章　初识投资管理139

一、什么是投资141

（一）了解投资的含义141

（二）了解投资的目的及分类142

（三）投机与投资是什么关系145

二、了解投资风险与投资收益148

（一）投资风险指什么148

（二）投资收益指什么149

（三）投资组合风险收益率如何计算150

三、了解资本资产定价模型157

（一）了解单项资产的β系数157

（二）了解资本资产定价模型159

微型案例162

（一）案例162

（二）解析163

第六章　项目投资管理基础知识165

一、什么是项目投资167

（一）项目投资及其特点是什么167

（二）项目投资的程序是什么168

（三）了解项目计算期构成和资金构成的内容169

二、现金流量是如何计算的173

（一）什么是现金流量173

（二）现金流量是如何估算的175

（三）净现金流量是如何确定的178

三、掌握项目投资决策评价指标及其评价方法183

（一）什么是投资决策评价指标183

（二）投资评价指标的评价方法是什么184

（三）项目投资决策评价指标如何运用201

微型案例202

（一）案例202

（二）解析202

第七章　证券投资基础知识205

一、什么是证券投资207

（一）什么是证券投资，它是如何分类的207

（二）证券投资的目的与特征是什么209

（三）证券投资的基本程序是什么210

（四）证券投资有哪些风险，收益是如何计算的211

二、股票投资基础知识213

（一）股票投资的目的及优缺点是什么213

（二）股票收益率是如何计算的215

三、债券投资基础知识220

（一）债券投资的目的及优缺点是什么220

（二）债券的收益率如何计算221

（三）债券是如何估价的226

四、基金投资基础知识227

（一）你知道投资基金的优缺点吗227

（二）什么是投资基金的价值与报价230

（三）基金收益率如何计算232

微型案例233

（一）案例233

（二）解析234

第八章　营运资金管理基础知识237

一、什么是营运资金239

（一）营运资金的含义及特点是什么239

（二）营运资金管理的意义是什么240

二、如何对现金进行管理241

（一）什么是现金241

（二）为什么企业要持有一定数量的现金242

（三）持有现金要支付哪些成本244

（四）最佳现金持有量的确定方法是什么245

（五）如何进行现金的日常管理249

三、如何对应收账款进行管理252

（一）应收账款的功能是什么252

（二）应收账款的成本是什么253

（三）什么是信用政策255

（四）如何进行应收账款的日常管理259

四、如何对存货进行管理261

（一）存货有什么功能它的成本是什么261

（二）存货控制的方法是什么262

微型案例275

（一）案例275

（二）解析276

第九章　收益分配管理基础知识279

一、影响收益分配的因素有哪些281

（一）什么是收益分配281

（二）收益分配的原则是什么282

（三）影响收益分配的因素有哪些283

二、如何对四种主要股利政策进行比较与选择285

（一）什么是股利政策285

（二）如何对四种主要股利政策进行比较与选择286

三、收益分配方案如何确定290

（一）收益分配程序是什么290

（二）收益分配方案如何确定292

四、做好股票分割与回购296

（一）股票分割基础知识296

（二）股票回购基础知识298

微型案例300

（一）案例300

（二）解析301

第十章　财务预算基础知识303

一、初识财务预算305

（一）什么是财务预算？它有什么功能305

（二）什么是全面预算？财务预算在全面预算中处于什么地位306

二、财务预算的编制方法有哪些307

（一）了解固定预算方法与弹性预算方法308

（二）了解增量预算方法与零基预算方法314

（三）了解定期预算方法与滚动预算方法316

三、主要财务预算的编制319

（一）日常业务预算和特种决策预算如何编制320

（二）现金预算与预计财务报表如何编制331

微型案例336

（一）案例336

（二）解析337

第十一章　财务控制基础知识341

一、初识内部控制343

（一）什么是内部控制343

（二）内部控制的主要方法是什么344

二、初识财务控制345

（一）什么是财务控制345

（二）什么是责任中心财务控制348

（三）了解责任预算、责任报告与业绩考核358

（四）了解责任结算与责任核算361

微型案例365

（一）案例365

（二）解析366

第十二章　财务分析及业绩评价基础知识369

一、什么是财务分析371

（一）财务分析的含义及意义是什么371

（二）财务分析的内容是什么372

二、财务分析的方法有哪些372

（一）了解趋势分析法373

（二）了解比率分析法377

（三）了解因素分析法378

三、掌握财务指标分析381

（一）掌握偿债能力分析381

（二）掌握营运能力分析387

（三）掌握获利能力分析392

（四）掌握发展能力分析396

（五）如何正确使用四种财务能力分析指标399

四、掌握财务状况的综合分析400

（一）什么是财务综合分析400

（二）财务综合分析的方法有什么400

微型案例403

（一）案例403

（二）解析405

附表：407

附表一：1元复利终值系数表407

附表二：1元复利现值系数表411

附表三：1元年金终值系数表415

附表四：1元年金现值系数表419