图书介绍
内部控制评价PDF|Epub|txt|kindle电子书版本网盘下载
- 朱荣恩编著 著
- 出版社： 北京：中国时代经济出版社
- ISBN：7801693469
- 出版时间：2002
- 标注页数：302页
- 文件大小：10MB
- 文件页数：316页
- 主题词：
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图书目录
总序 汤云为1
前言1
第一章 内部控制概论1
第一节 内部控制概念的演变1
第二节 内部控制发展的原因9
第三节 内部控制的作用与局限16
第四节 内部控制建立的原则18
第二章 内部控制的方式22
第一节 组织规划控制22
第二节 授权批准控制25
第三节 全面预算控制28
第四节 文件记录控制44
第五节 实物保护控制51
第六节 风险评估控制54
第七节 职工素质控制57
第八节 内部报告控制59
第九节 内部审计控制62
第三章 销售和应收账款的内部控制71
第一节 销售和应收账款的内容71
第二节 销售和应收账款的内容控制制度73
第四章 采购和应付账款的内部控制83
第一节 采购和应付账款的内容83
第二节 采购和应付账款的内部控制制度85
第五章 生产和成本的内部控制94
第一节 生产和成本的内容94
第二节 生产和成本的内部控制制度97
第六章 固定资产的内部控制108
第一节 固定资产的内容108
第二节 固定资产的内部控制制度110
第七章 投资的内部控制120
第一节 投资的内容120
第二节 投资的内部控制制度124
第八章 筹资的内部控制133
第一节 筹资的内容133
第二节 筹资的内部控制制度137
第九章 货币资金的内部控制147
第一节 货币资金的内容147
第二节 货币资金的内部控制制度150
第十章 内部控制的检查158
第一节 销售和应收账款内部控制的检查158
第二节 采购和应付账款内部控制的检查177
第三节 生产和成本内部控制的检查191
第四节 固定资产内部控制的检查202
第五节 投资内部控制的检查211
第六节 筹资内部控制的检查221
第七节 货币资金内部控制的检查234
第十一章 内部控制评价报告250
第一节 内部控制评价的意义250
第二节 基于财务报表审计的内部控制评价报告252
第三节 基于专项鉴证目的的内部控制审核报告256
第四节 基于财务报表审计的内部控制评价和基于专项鉴证目的的内部控制审核的关系262
第十二章 内部控制评价的风险和防范265
第一节 内部控制评价的要求265
第二节 内部控制评价的风险269
第三节 内部控制评价的风险防范269
附录一 财政部关于印发《内部会计控制规范——基本规范（试行）》《内部会计控制规范——货币资金（试行）》的通知财会[2002]41号 2001年6月22日278
附录二 中国注册会计师协会关于印发《内部控制审核指导意见》的通知 会协[2001]41号 2002年2月9日290