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前言1

上篇：商标资产价值及其运用和评估3

第一章 商标资产概念研究3

一、现有商标资产概念及其缺憾分析3

（一）未能充分反映商标资产价值或利益内涵4

（二）错误地将商标功能价值排除在商标资产之外6

（三）未集中反映商标资产的特征6

二、在兼收并蓄基础上重新界定商标资产概念7

（一）商标资产与商标密不可分7

（二）从内容上限缩商标资产概念外延8

第二章 商标资产的转让和许可制度研究12

一、商标转让和许可制度的历史考察12

二、商标转让和许可的法律规定及存在的问题13

（一）商标转让的法律规定及典型案例14

（二）商标许可的法律规定及典型案例16

（三）商标独占许可合同多重许可及典型案例19

（四）商标转让和许可存在的法律问题21

三、商标转让和许可制度的域外考察24

（一）商标转让和许可的国际规则24

（二）两大法系典型国家商标转让和许可的法律规范26

四、完善我国商标转让和许可制度的建议31

（一）近似商标一并转让应以混淆为基础31

（二）完善商标许可合同备案制度32

第三章 老字号品牌价值及其运营战略研究34

一、老字号及其品牌价值34

（一）老字号基本理论探析35

（二）老字号的品牌价值36

二、老字号运营的闲境38

（一）历史原因造成的权属纠纷39

（二）老字号被无历史渊源的企业抢注为商标或企业名称40

（三）老字号认证机制不完善42

（四）国有资产改制面临的困境43

三、老字号运营战略45

（一）构建和完善商标和品牌保护战略45

（二）树立商标品牌资产化战略意识46

（三）深入挖掘老字号文化创新战略48

第四章 商标信托研究49

一、商标信托基本理论探析49

（一）信托和商标信托49

（二）商标信托的内容及基本要素51

（三）商标信托与商标资产证券化的关系55

二、我国知识产权和商标信托现状及其问题56

（一）知识产权信托运营实例概览57

（二）我国知识产权信托制度存在的问题58

三、美国和日本知识产权和商标信托发展概况62

（一）美国知识产权和商标信托发展62

（二）日本知识产权信托发展65

四、我国商标信托制度的构建和完善67

（一）优化商标信托法律制度67

（二）健全商标信托运营体系69

第五章 商标权担保融资研究71

一、商标权质押融资的现状和困境71

（一）我国商标权质押融资的现状72

（二）商标权质押融资的困境及解决方案74

二、知识产权和商标权的售后回许可80

（一）知识产权的售后回许可的概念和发展80

（二）知识产权售后回许可的可行性与必要性82

（三）商标权售后回许可的相对优势84

三、商标权售后回许可融资面临的问题89

（一）不能完全解决商标权质押融资的所有难点89

（二）我国法律仍未放开无形资产融资租赁90

（三）我国融资租赁市场法律规制不健全90

（四）大中型企业仍会是最受欢迎的融资群体90

四、商标权售后回许可在我国适用的建议91

第六章 商标资产评估及其立法完善93

一、商标资产评估的传统方法及应用93

（一）成本法在商标资产评估中的应用分析94

（二）市场法在商标资产评估中的应用分析94

（三）收益法在商标资产评估中的应用分析95

（四）我国商标资产评估方法存在的不足97

二、影响商标资产评估的因素探析97

（一）商品的知名程度97

（二）商标权依附的商品或者服务的类型98

（三）商标是否注册并取得商标专用权98

（四）国家宏观政策的影响98

三、商标资产评估方法的域外借鉴99

（一）美国商标资产评估的方法99

（二）日本商标资产评估的方法100

四、我国商标资产评估方法的选择103

五、商标资产评估的立法及完善105

（一）商标资产评估的立法现状105

（二）商标资产评估立法存在的不足及完善111

中篇：我国商标资产证券化：法制环境、交易规则及运作117

第七章 我国商标资产证券化的必要性和可行性分析117

一、我国商标资产及其证券化的现状117

二、我国商标资产证券化的必要性118

（一）在微观层面商标资产证券化具有显著的融资优势119

（二）在宏观层面商标资产证券化对接国家战略和政策需求121

三、我国商标资产证券化的可行性与制约因素125

（一）我国商标资产证券化的可行性125

（二）我国推进商标资产证券化的制约因素128

（三）我国推进商标资产证券化的建议130

第八章 我国商标证券化的法制环境剖析132

一、现行法律对商标资产证券化的支持132

（一）《商标法》中与商标资产证券化相关的规定132

（二）《公司法》中与商标资产证券化相关的规定133

（三）《信托法》中与商标资产证券化相关的规定133

（四）《合同法》中与商标资产证券化相关的规定134

二、现行法律对我国实行商标证券化的掣肘与缺失135

（一）SPV组建形式的法律问题135

（二）商标基础资产价值评估的法律问题137

（三）商标资产证券化支撑体系的法律问题138

第九章 商标资产证券化运作结构和法律关系141

一、商标资产证券化一般运作结构141

（一）一般运作结构142

（二）商标资产证券化基本参与主体143

二、商标资产证券化运作流程145

（一）确定商标资产证券化基础资产145

（二）成立商标资产证券化特殊目的机构145

（三）发起人将基础资产转移至特殊目的机构145

（四）信用评级和增信146

（五）发行商标资产支持证券147

（六）支付发起人购买对价147

（七）商标基础资产的持续管理147

（八）信息披露148

（九）证券的退出148

三、商标资产证券化法律关系149

（一）权益转让关系：发起人与特殊目的机构150

（二）投资关系：发行人（特殊目的机构）与证券投资机构、投资者150

（三）行政许可法律关系：成立特殊目的机构、特殊目的机构发行证券150

（四）委托服务合同关系：发行人与信用评级、增信机构以及资金托管机构，特殊目的机构与证券投资机构150

（五）支付对价法律关系：特殊目的机构与发起人151

（六）监管与被监管关系：证券监管机构与发起人、中介服务机构151

第十章 商标资产证券化基础资产选择及资产池构建152

一、基础资产选择的一般标准152

（一）可证券化的商标资产应能产生可预见和稳定的现金流152

（二）可证券化商标资产的权利状态应明晰153

（三）可证券化商标资产的权利具有可转让性154

二、商标作为基础资产的优势及特性154

（一）商标作为基础资产的优势155

（二）商标作为基础资产的特殊性158

三、商标资产池的构建原则161

（一）同质化原则161

（二）多元化原则161

（三）最优组合原则161

（四）比例原则162

四、商标资产证券化基础资产类型可适性分析162

（一）商标资产证券化中可选的基础资产类型163

（二）商标资产证券化中不可选的基础资产种类166

第十一章 商标资产证券化SPV类型的选择探析168

一、SPV主要类型168

（一）公司型SPV168

（二）信托型SPV169

（三）合伙型SPV170

（四）其他类型SPV170

二、我国资产证券化SPV设置现状及理论依据175

（一）我国当前资产证券化SPV规则概览176

（二）SPV构建之理论基础探析177

三、我国资产证券化SPV规则的评析与不足179

（一）SPV规则受制于分业监管格局179

（二）专项计划作为SPV缺乏法律主体资格181

（三）专项计划作为SPV主体性功能缺失182

（四）专项计划作为SPV的资产证券化法律结构不够稳固182

第十二章 商标资产证券化中基础资产的转让185

一、商标资产证券化中债权转让的方式185

（一）更新（novation）185

（二）让与（assignment）186

（三）信托（trust）187

二、商标资产证券化中“真实销售”的判定188

（一）商标资产证券化中“真实销售”的判定标准比较分析188

（二）我国证券监管部门关于“真实销售”的规则189

（三）本书所主张的“真实销售”认定标准190

三、商标资产证券化中“真实销售”与避免实体合并191

四、商标基础资产“真实销售”后的持续管理194

（一）商标基础资产池的管理194

（二）对商标权的管理和维护194

第十三章 商标资产证券化信用增级、评级和税务规则196

一、商标资产证券化中的信用增级规则196

（一）国内证券监管部门对商标资产证券化信用增级的规范196

（二）商标资产证券化中信用增级的方式197

二、商标资产证券化中信用评级规则202

（一）商标资产支持证券信用评级的基本思路202

（二）国内证券监管部门关于商标资产证券化中信用评级的规则202

（三）当今世界三大信用评级机构203

（四）我国当前信用评级行业发展现状205

三、商标资产证券化的税务规则206

（一）商标资产证券化应坚持的税收原则206

（二）商标资产证券化中的税收标准207

第十四章 商标资产证券化监管规则与风险防范209

一、商标资产证券化监管规则209

（一）商标资产支持专项计划的设立与备案210

（二）商标资产支持证券的挂牌和转让211

（三）商标资产支持证券的信息披露211

二、商标资产证券化风险解析与防范213

（一）商标资产证券化风险概述214

（二）商标资产证券化风险类型化解析215

（三）商标资产证券化风险防范举措222

下篇：相关国家和地区商标资产证券化的实践与借鉴235

第十五章 美国商标资产证券化的规则和实践235

一、美国商标资产证券化的现状235

（一）美国商标资产证券化的历史沿革235

（二）美国商标资产证券化的相关规定237

二、美国商标资产证券化的运作方式及实践探索238

（一）美国商标资产证券化的运作方式238

（二）美国商标资产证券化的实践探索242

三、美国商标资产证券化的借鉴243

（一）商标资产证券化中新增的信息披露机制243

（二）商标资产证券化中SPV制度的设立245

（三）商标资产证券化中真实销售制度246

第十六章 韩国商标资产证券化的规则分析249

一、韩国商标资产证券化的发展及实践249

（一）韩国资产证券化的发展249

（二）韩国商标资产证券化的实践250

二、韩国商标资产证券化相关法律规定251

（一）资产证券化相关法律251

（二）知识产权基本法253

（三）促进技术转移及产业化相关法律254

（四）与信托相关的法律255

三、韩国商标资产证券化中的特定目的机构256

（一）特定目的机构的设立256

（二）特定目的机构的作用257

（三）特定目的机构的特点259

四、韩国资产证券化运行模式260

（一）构筑资产池260

（二）信用增级260

（三）发行证券261

五、韩国商标资产证券化中的制度建设261

（一）监管制度261

（二）税收制度262

（三）信托制度263

六、韩国资产证券化对我国商标资产证券化制度的启示264

（一）充分发挥政府的培育作用264

（二）完善资产证券化法律法规264

（三）资产证券化产品多样化265

（四）建立特定目的机构266

（五）完善监管和信息披露制度266

第十七章 我国台湾地区商标资产证券化的规则分析268

一、我国台湾地区商标资产证券化现状268

（一）我国台湾地区资产证券化的发展概况268

（二）我国台湾地区商标资产证券化的发展障碍269

二、我国台湾地区商标资产证券化的立法及运作270

（一）“金融资产证券化条例”270

（二）“金融资产证券化条例实施细则”271

（三）“证券交易法”272

（四）“破产法”272

（五）“信托法”272

（六）“民法”和“商标法”273

三、我国台湾地区商标资产证券化模式273

（一）商标资产证券化架构273

（二）商标资产证券化流程273

四、我国台湾地区商标证券化之基础资产277

（一）基础资产的类型277

（二）基础资产的分割程序278

（三）基础财产的价值评估279

五、我国台湾地区商标资产证券化的风险防范机制280

（一）信用增强280

（二）信用评级280

（三）破产隔离机制282

（四）监督机制283

六、我国台湾地区商标资产证券化的启示284

（一）商标资产证券化需要法律的明确保障284

（二）确立统一和协调的立法模式285

（三）保障破产隔离机制的有效实施285

（四）完善商标资产证券化监管机制285

参考文献287

后记309