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上篇 法律尽职调查方法与技能3

第一章 法律尽职调查概述3

第一节 法律尽职调查的含义3

一、什么是尽职调查3

二、尽职调查的种类4

三、法律尽职调查4

四、法律尽职调查与财务尽职调查的区别和联系4

第二节 法律尽职调查的目的和重要性5

一、法律尽职调查的目的5

二、法律尽职调查重要性6

第三节 法律尽职调查的原则7

一、全面性和重要性兼顾原则7

二、保密性原则7

三、勤勉、尽责原则8

四、独立性原则8

第二章 法律尽职调查流程指引9

第一节 法律尽职调查流程概述9

第二节 接受法律委托、确定工作范围10

一、初步沟通，确定法律服务内容及意向10

二、接受法律委托10

三、确定尽职调查的工作范围10

第三节 法律尽职调查的前期准备工作12

一、了解基本情况12

二、查询行业、商业相关资料14

三、法律调研15

第四节 制定尽职调查方案及计划16

一、确定律师团队16

二、沟通项目级成员16

三、制作尽职调查方案及工作计划16

附件：尽职调查计划书17

四、尽职调查查验计划19

附件：重大资产重组核查和验证计划19

第五节 提供法律尽职调查清单24

一、尽职调查清单内容24

二、起草尽职调查清单的注意事项25

三、尽职调查清单发出后的沟通工作25

四、提供补充尽职调查清单26

附件1：重大资产重组法律尽职调查清单（针对上市公司）26

附件2：重大资产重组法律尽职调查清单（针对标的公司）29

附件3：资产支持证券项目法律尽职调查清单38

第六节 现场尽职调查39

一、收集整理文件资料39

二、向政府有关部门查询39

三、通过访谈获取信息40

四、及时沟通40

五、做好工作记录41

第三章 法律尽职调查的方法42

第一节 法律尽职调查的方法概述42

一、现场42

二、非现场42

第二节 如何获取信息、收集资料45

一、法律尽职调查的信息来源45

二、收集资料的来源46

三、获取信息、收集资料注意事项48

四、如何对书面资料进行审查49

第三节 如何进行访谈51

一、访谈概述51

二、如何进行正式的访谈52

三、访谈注意事项54

第四节 如何利用网络进行调查55

一、政府信息公开55

二、如何进行网络查询55

三、尽职调查常用网站汇总56

第五节 其他法律尽职调查方法64

一、向政府部门（公共机构）进行调查64

二、实地调查64

三、函证65

附件：函证（重大合同询证函）65

四、复核67

五、分析和总结67

第四章 尽职调查报告的撰写68

第一节 尽职调查报告的基本内容与要点68

一、序言68

二、报告摘要或法律提示摘要71

三、报告正文71

四、附件77

第二节 尽职调查报告的撰写及注意事项78

一、尽职调查报告的撰写及注意事项78

二、提高尽职调查报告撰写水平的技巧80

第三节 法律尽职调查报告参考范本81

第五章 法律尽职调查工作底稿的制作97

第一节 法律尽职调查工作底稿概述97

一、法律尽职调查工作底稿97

二、律师工作底稿的重要性98

第二节 如何制作法律尽职调查工作底稿99

一、法律尽职调查工作底稿的内容99

二、制作工作底稿的注意事项106

附件：律师工作底稿目录（新三板项目）107

下篇 法律尽职调查分类详解115

第六章 IPO尽职调查详解115

第一节 目标公司的主体资格116

一、股份公司的设立116

二、目标公司有效存续117

三、目标公司主体资格的核查要点117

第二节 目标公司的历史沿革118

一、出资118

二、股权转让121

三、减资123

第三节 目标公司的独立性124

一、公司独立性的概念及判断标准124

二、公司独立性的核查要点125

第四节 目标公司的发起人及股东调查127

一、发起人及股东资格127

二、关于目标公司发起人及股东的核查要点133

三、关于“三类”股东134

第五节 目标公司的业务与经营135

一、核查目标公司的业务是否符合国家产业政策、产业结构调查以及产业发展方向135

二、核查目标公司实际的经营范围和经营方式135

三、核查目标公司的业务发展目标136

四、核查目标公司的资质、许可情况136

五、核查目标公司是否存在境外经营情况137

第六节 关联交易及同业竞争情况137

一、关联交易137

二、同业竞争146

第七节 目标公司的主要财产150

一、目标公司的土地150

二、目标公司的房产155

三、目标公司的知识产权158

四、机器设备等其他固定资产160

第八节 目标公司的财务、债权债务与税务160

一、目标公司的财务、债权债务160

二、目标公司的税务核查要点165

第九节 目标公司的公司治理166

一、“三会”一层的治理结构166

二、“三会”一层组成、职权167

三、“三会”议事程序171

四、公司治理核查要点173

第十节 目标公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员174

一、目标公司董事、监事、高级管理人员174

二、核心技术人员核查要点177

第十一节 目标公司环境保护、安全生产事宜177

一、环境保护177

二、安全生产197

第十二节 人力资源和劳动保护205

一、人力资源和劳动保护核查事项205

二、人力资源和劳动保护核查要点211

第十三节 诉讼、仲裁、行政处罚事项212

一、诉讼、仲裁、行政处罚核查事项212

二、诉讼、仲裁、行政处罚事项的核查要点213

附件1：IPO核查和验证计划214

附件2：IPO尽职调查清单（简版）244

附件3：IPO尽职调查清单（核查版）252

第七章 新三板挂牌法律尽职调查详解286

第一节 新三板概述286

一、新三板286

二、新三板挂牌监管体系286

三、新三板尽职调查与IPO尽职调查的异同287

四、新三板的挂牌条件288

第二节 新三板挂牌法律尽职调查详解289

一、公司设立及存续情况尽职调查289

二、公司股东的出资情况尽职调查290

三、公司股权变动情况尽职调查291

四、公司最近两年是否存在重大违法违规情况尽职调查292

五、公司股份限制转让和存在纠纷或潜在纠纷情况尽职调查293

六、公司的独立性尽职调查294

七、公司主要财产尽职调查295

八、公司重大债务情况尽职调查296

九、公司环境保护、产品质量尽职调查297

十、关联交易及同业竞争尽职调查298

十一、公司治理机制的建立及执行情况299

十二、公司董事、监事、高级管理人员及变动调查300

十三、公司及管理层的诚信情况301

十四、公司重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁情况尽职调查302

附件1：新三板法律业务执业查验计划303

附件2：新三板法律尽职调查文件清单312

附件3：新三板定向发行之法律尽职调查文件清单323

第八章 股权并购涉及的尽职调查详解324

第一节 股权并购法律尽职调查概述324

第二节 股权并购法律尽职调查详解325

一、目标公司经营情况325

二、目标公司的历史沿革328

三、目标公司的规范运作331

四、财务与税务332

五、目标公司的主要财产334

六、重大债权债务340

七、人力资源和劳动保护344

八、诉讼、仲裁、行政处罚事项346

附件：并购类通用法律尽职调查清单347

第九章 私募基金管理人向基金业协会申清登记项目的法律尽职调查358

第一节 私募基金管理人监管演变358

一、对于私募基金监管的发展演变358

二、对于私募基金管理人登记的监管文件359

三、基金业协会对律师的自律监管要求366

四、律师从事私募基金管理人登记法律业务的注意事项367

第二节 私募基金管理人申请登记项目的法律尽职调查具体内容368

一、公司基本情况368

二、历史沿革及股权结构370

三、公司的业务经营情况371

四、公司规范治理及内控制度373

五、关联方情况374

六、诉讼、仲裁和行政处罚374

七、董事、监事、高级管理人员及员工情况375

八、失信联合惩戒情况调查376

九、私募基金管理人登记申请377

附件1：私募基金管理人登记项目核查和验证计划377

附件2：私募基金管理人登记项目法律尽职调查文件清单382

附件3：私募基金管理人登记项目法律意见书386

第三节 基金业协会常见反馈意见及规范措施406

一、根据一般行业惯例，请增加注册资本与实缴资本至200万以上再行提交申请406

二、请核实是否详尽披露高管兼职情况，请说明高管兼职是否符合《私募基金登记备案相关问题解答（十二）》中相关要求，如不满足，请整改完成后继续提交申请，高管如在与私募业务有冲突业务的公司任职，请整改该兼职情况407

三、贵公司经营范围“企业管理服务”不符合专业化经营的原则，请做工商变更407

四、贵机构成立时间较早，请详尽说明公司成立以来业务开展情况，并核查该业务是否符合私募机构专业化经营的要求408

五、请详述专业化经营的尽调过程和判断依据408

六、请核查并说明高管及从业人员的专、兼职情况409

七、若贵机构有分支机构、子公司/关联方，请单独出具承诺函，承诺不会与子公司/关联方存在内幕交易及利益输送行为，并与《法律意见书》一同打包上传409

八、请披露申请机构与××合伙企业（有限合伙）关联关系。请说明贵公司所有子公司/关联方是否登记为私募基金管理人（建议以列表形式清晰展示），如已登记为私募基金管理人，请说明该机构的登记编号以及信息披露是否正常；如未登记为私募基金管理人，请详细说明未登记的原因及实际从事何种业务和相关情况，如尚未运作，请说明其【设立目的】等相关情况（实际从事的业务不同于营业执照上的经营范围的，如非私募机构，实际从事业务应着重体现与私募业务有何区分）409

九、申请机构未说明申请机构的相关子公司/关联方之间存在关联业务往来的情况，及是否需要根据《信息披露办法》向其管理的私募基金持有人披露相关信息（请查证申请机构与关联方之间是否存在关联交易，并由申请机构出具今后的业务开展中不会与关联机构发生内幕交易和利益输送的承诺函）410

十、鉴于申请机构员工人数较少，请核实申请机构在将来是否具有签订外包服务的意愿或计划（贵公司暂无外包业务，请说明将来有何外包计划及相关情况）410

十一、系统填报信息中的关联方信息与《法律意见书》中所述不一致，请补正411

十二、根据《私募投资基金管理人内部控制指引》第十一条，负责风控工作的高管和员工需要特别说明其相关工作经历及岗位胜任能力。如涉及相关经历，请进一步提供证明材料411

十三、请在法律意见书披露金融企业、资产管理机构或相关服务机构关联方实际开展的业务，如应详细说明是否为自有资金投资，如未展业请说明展业规划。并在系统填报实际开展业务情况描述411

十四、根据《私募基金管理人登记法律意见书指引》及《私募基金内控指引》相关要求，结合贵机构当前员工情况，请在法律意见书中详细阐述在当前员工情况下，申请机构如何顺利开展私募基金管理业务，如何执行内控指引第五条有关全面性、独立性、相互制约等六项基本原则，以及如何有效执行风险管理和内部控制等相关制度412

十五、反馈问题：参照行业一般运营实践，除法定代表人外其他从事私募基金管理业务相关高管原则上不应兼职，建议整改412