审计实训PDF|Epub|txt|kindle电子书版本网盘下载

审计实训PDF格式电子书版下载

注意：本站所有压缩包均有解压码： 点击下载压缩包解压工具

实训单元一 总体审计风险评估1

实训一 了解被审计单位及其环境1

一、了解被审计单位及其环境的目的1

二、了解被审计单位及其环境的主要内容1

三、了解被审计单位及其环境的主要工作底稿2

实训二 初步评价被审计单位内部控制7

一、初步评价被审计单位内部控制的目的7

二、初步评价被审计单位内部控制的内容7

三、初步评价被审计单位内部控制信息技术的特殊内容8

四、初步评价被审计单位整体层面内部控制工作底稿8

实训三 识别和评估财务报表层次和认定层次的重大错报风险11

一、识别和评估重大错报风险的目的11

二、识别和评估重大错报风险的主要内容11

三、识别和评估重大错报风险的工作底稿13

实训四 总体审计策略与具体审计计划16

一、总体审计策略的内容16

二、具体审计计划的内容16

三、总体审计策略与具体审计计划的工作底稿17

实训单元二 控制测试21

实训一 采购与付款循环工作控制测试23

一、主要审计程序23

二、主要审计工作底稿23

实训二 工薪与人事循环工作控制测试26

一、主要审计程序26

二、主要审计工作底稿27

实训三 生产与仓储循环控制测试31

一、主要审计程序31

二、主要审计工作底稿32

实训四 销售与收款循环控制测试35

一、主要审计程序35

二、主要审计工作底稿35

实训五 筹资与投资循环控制测试38

一、主要审计程序38

二、主要审计工作底稿39

实训六 固定资产循环控制测试42

一、主要审计程序42

二、主要审计工作底稿42

实训单元三 监盘、函证与分析性程序46

实训一 存货监盘46

一、存货监盘计划46

二、存货监盘程序47

三、存货监盘结果对审计报告的影响48

四、存货监盘的主要审计工作底稿48

实训二 函证62

一、适合函证的情况62

二、设计询证函的要点62

三、函证的实施与评价63

四、函证的主要审计工作底稿64

实训三 分析程序73

一、使用分析程序的情况及其要求73

二、比较数据75

实训单元四 主要账户的审计程序77

实训一 货币资金审计77

一、主要审计程序77

二、主要审计工作底稿80

实训二 交易性金融资产审计83

一、主要审计程序83

二、主要审计工作底稿84

实训三 应收款项审计85

一、主要审计程序85

二、主要审计工作底稿87

实训四 可供出售金融资产审计89

一主要审计程序89

二主要审计工作底稿90

实训五 持有至到期投资审计90

一、主要审计程序90

二、主要审计工作底稿92

实训六 长期股权投资94

一、主要审计程序94

二、主要审计工作底稿95

实训七 投资性房地产审计96

一、主要审计程序96

二、主要审计工作底稿98

实训八 固定资产审计107

一、主要审计程序107

二、主要审计工作底稿111

实训九 无形资产审计115

一、主要审计程序115

二、主要审计工作底稿116

实训十 递延所得税资产审计119

一、主要审计程序119

二、主要审计工作底稿120

实训十一 存货审计121

一、主要审计程序121

二、主要审计工作底稿130

实训十二研发支出审计137

一、主要审计程序137

二、主要审计工作底稿137

实训十三负债类账户审计138

一、主要审计程序138

二、主要审计工作底稿150

实训十四 所有者权益类账户审计153

一、主要审计程序153

二、主要审计工作底稿156

实训十五 损益类账户的审计160

一、主要审计程序160

二、主要审计工作底稿168

实训单元五 审计报告阶段的主要审计程序176

实训一 期后事项176

一、期后事项审计目标176

二、期后事项主要审计程序176

三、期后事项审计应注意的问题177

实训二 审计总结177

一、审计总结的主要工作177

二、审计总结的主要工作底稿178

实训三 审计复核187

一、审计复核的主要工作187

二、审计复核的主要工作底稿187

实训四 审计报告190

一、审计报告的主要工作190

二、审计报告主要工作底稿190